国家税务总局21日公布一起网络主播管理机构伙同不法中介虚开、偷税、骗补重大案件。经查，广东惠州高赋帅文化传媒有限公司通过设立空壳企业虚开发票1196份，价税合计2.26亿元，为700余名主播偷逃个人所得税3200余万元，公司少缴各项税费合计约2100万元。近日，惠州市税务局稽查局依法对该公司进行了处罚。

Questa società è un'agenzia di gestione delle ancore online, nota anche come "agenzia MCN", che è un importante collegamento intermedio tra la piattaforma di trasmissione in diretta e l'ancora online. La società è sospettata di evadere gli obblighi di ritenuta alla fonte e di pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, di aver complottato per aiutare i suoi conduttori a evadere le tasse, di aver emesso falsamente fatture IVA speciali e di aver colluso con intermediari illegali per frodare premi e sussidi locali, ecc., che hanno gravemente interrotto l'ordine di riscossione e gestione delle imposte e minato l'ambiente di mercato della concorrenza leale.

Imposta sul reddito delle persone fisiche che "scompare".

Qual è il modus operandi dell'agenzia MCN coinvolta? Il giornalista ha seguito il dipartimento di ispezione fiscale per condurre un'indagine approfondita.

Non molto tempo fa, l'Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou dell'Amministrazione statale delle imposte ha ricevuto un indizio che c'era un'anomalia nei registri fiscali di un'istituzione MCN chiamata Huizhou Gaofushuai Culture Media Co., Ltd.

Jiang Shuting, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou dell'Amministrazione statale delle imposte: Il reddito operativo di questa società è di 7000 milioni all'anno e ha più di 0 ancore attive, ma abbiamo controllato il sistema e non abbiamo riscontrato alcuna ritenuta d'acconto e pagamento dei registri delle imposte sul reddito individuale.

Secondo i rapporti, la principale fonte di reddito per le istituzioni MCN è il reddito da ricompensa online ottenuto dai loro conduttori, in circostanze normali, questi redditi vengono pagati dalla piattaforma di rete all'agenzia MCN e quindi trasferiti dall'agenzia a ciascun conduttore e, allo stesso tempo, l'imposta sul reddito individuale deve essere pagata per i conduttori. Tuttavia, gli ispettori hanno cercato nelle dichiarazioni dei redditi della società e non hanno trovato alcuna registrazione di ritenuta d'acconto sull'imposta sul reddito delle persone fisiche. Allo stesso tempo, un'altra anomalia ha attirato l'attenzione degli ispettori.

Jiang Shuting, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte di Huizhou, Amministrazione statale delle imposte: Questa agenzia MCN è un'azienda locale di Huizhou, ma guardando le sue fatture di input, sono concentrate in poche società di altre province.

La cosiddetta fattura a monte, in parole povere, è la fattura ottenuta dall'impresa dopo l'acquisto di determinati servizi o prodotti, che può essere conteggiata come il costo operativo dell'impresa, riducendo così l'IVA dovuta. Il dipartimento delle imposte ha rapidamente istituito una task force congiunta con la pubblica sicurezza e la Banca popolare cinese, e alla fine ha portato alla luce il vero volto delle sue transazioni di capitale analizzando la trasmissione quotidiana in diretta, il flusso di ricompense e i dati di regolamento dei fondi delle ancore contrattate dall'agenzia.

Huang Pengzhan, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou, Amministrazione statale delle imposte: Dopo aver ricevuto il pagamento dalla piattaforma di trasmissione in diretta, la società invierà il denaro alla società di fatturazione in altre province, quindi trasferirà la società di fatturazione da altre province ai dipendenti di questa società, quindi lo distribuirà su centinaia di diversi conti personali dai dipendenti. Questi account sono in realtà gli account personali dei conduttori su cui si sono iscritti, e le fatture che emettono sono commissioni per i servizi informatici, che sono in realtà le entrate delle trasmissioni in diretta dei conduttori.

Il reddito della mancia è "mascherato" da una commissione per un servizio IT

Qual è lo scopo di "mascherare" il reddito delle mance del conduttore come commissioni per i servizi di tecnologia dell'informazione?

Dalle varie operazioni della società di Gao Fushuai, gli ispettori hanno giudicato che la società aveva commesso atti illegali di falsa fatturazione ed evasione dell'imposta sul reddito individuale, e la task force congiunta ha immediatamente avviato un'indagine e raccolto prove.

Huang Pengzhan, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou dell'Amministrazione statale delle imposte: Dopo la nostra indagine, le 10 società che hanno emesso fatture per le tariffe dei servizi di tecnologia dell'informazione alla società in altre province sono tutte società di comodo e la loro funzione è quella di nascondere il reddito reale dell'ancora, in modo da raggiungere lo scopo di evitare le tasse per l'ancora.

Tuttavia, questa agenzia MCN sta facendo di tutto per creare imprese di comodo in altre province solo per aiutare i conduttori a evadere il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche? Quali sono i vantaggi? Con le domande, il giornalista ha visitato un certo numero di istituzioni locali MCN e gli addetti ai lavori del settore hanno dato tali risposte.

Professionisti dell'agenzia MCN: le agenzie MCN daranno all'ancora alcuni "vantaggi", gli diranno che ti aiuterò a evitare le tasse, ecc. e attireranno l'ancora nella sua gilda.

La Gao Fushuai Company usa questo cosiddetto "welfare" come esca per sollecitare le ancore con grande clamore. In ogni reddito apparentemente "esente da tasse" trasferito all'ancora, una parte di esso deve essere detratta come "commissione di gestione", e allo stesso tempo, le fatture false emesse dalla società di comodo vengono utilizzate per detrarlo, in modo da pagare meno tasse. Dopo che le autorità fiscali, la pubblica sicurezza e altri dipartimenti hanno ottenuto una grande quantità di prove, è stata avviata l'operazione di raccolta della rete e un certo numero di sospetti coinvolti nel caso sono stati arrestati.

L'evasione fiscale è diventata una filiera industriale

La "mente dietro le quinte" è emersa

Il caso di falsa fatturazione ed evasione fiscale da parte di questa agenzia MCN di Huizhou è stato risolto con successo e molti sospetti coinvolti nel caso sono stati arrestati. Tuttavia, attraverso l'analisi, gli investigatori hanno scoperto che dietro l'evasione fiscale dell'azienda, c'era una "mente dietro le quinte" più nascosta.

Huang Pengzhan, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou, Amministrazione statale delle imposte: La nostra analisi ha rilevato che le 10 società di comodo aperte da questa società in altri luoghi sono tutte concentrate nello stesso parco e sono state aperte tutte insieme negli ultimi due anni.

Il personale addetto alla gestione dei casi ha preso come punto di partenza il primo lotto di 10 società di comodo indagate e trattate, e ha condotto un'indagine a catena completa dell'intero sistema di frode delle false aperture, e alla fine ha scoperto il vero volto di questa "mano nera dietro le quinte" attraverso le prove chiave raccolte una per una.

Jiang Shuting, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou, Amministrazione statale delle imposte: Questa è una società finanziaria e fiscale a Guangzhou e svolge l'intero processo di pianificazione per questa organizzazione MCN. Come registrare un'azienda e come caricare le informazioni, ogni passaggio è molto chiaro e l'intero processo è profondamente coinvolto.

Dopo le indagini, questo intermediario finanziario e fiscale denominato Guangzhou Jiuyi Finance and Taxation Consulting Co., Ltd. ha indotto e istigato clienti aziendali che avevano una richiesta di detrazione fiscale con fatture per motivi di "pianificazione fiscale" e ha creato un gran numero di società di comodo in un parco industriale in altri luoghi.

Sul posto, gli investigatori hanno sequestrato un gran numero di sigilli ufficiali di società di comodo aperti da intermediari fiscali in altri luoghi, ed è stato attraverso queste società di comodo che è stata svolta l'attività di falsa fatturazione.

Guangzhou Jiuyi Company sta guardando questo parco industriale proprio a causa della sua politica di promozione degli investimenti preferenziali. Le imprese iscritte al parco possono godere di incentivi e sussidi locali e le tasse pagate localmente saranno rimborsate in una certa percentuale. Tuttavia, il parco non ha seguito e verificato le reali condizioni operative di queste imprese.

Lin Zihua, Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Guangzhou dell'Amministrazione statale delle imposte: Questo dà ad alcuni intermediari illegali l'opportunità di trarne vantaggio, come l'intermediario nel caso, non solo realizzano un profitto addebitando commissioni di servizio ai clienti quando aprono un'attività falsa, ma possono anche ottenere benefici dagli sconti in questo parco.

　　经查，广州玖亿公司通过这种方式共获取地方奖补3000余万元。

Dopo aver acquisito una grande quantità di prove fattuali, la task force congiunta ha effettuato la seconda raccolta della rete e un totale di 40 sospetti criminali sono stati arrestati. Recentemente, l'Ufficio di ispezione dell'Ufficio delle imposte municipali di Huizhou ha preso la decisione di recuperare le tasse, le tasse in ritardo e imporre multe a Huizhou Gaofushuai Culture Media Co., Ltd. in conformità con la legge. L'Ufficio ispettivo dell'Ufficio delle imposte municipale di Guangzhou ha definito l'atto illegale di Guangzhou Jiuyi Finance and Taxation Consulting Co., Ltd. come false fatture IVA, e il suo principale sospettato è stato arrestato dagli organi di pubblica sicurezza e trasferito alla procura per l'azione penale.

L'economia digitale è al di fuori della legge

Le violazioni fiscali saranno severamente punite

　　国家税务总局发布的数据显示，2024年，税务部门对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元；检查涉嫌虚开骗税企业6.18万户，认定对外及接受虚开增值税发票等619.08万份，挽回出口退税损失145.33亿元；检查涉税中介344户，对违法中介机构和人员采取纳入涉税服务失信名录等措施。

Il responsabile dell'Amministrazione fiscale statale ha affermato che il dipartimento delle imposte continuerà a ottimizzare i metodi di ispezione e applicazione della legge, a reprimere severamente tutti i tipi di attività illegali e criminali legate alle tasse in conformità con la legge, e a mantenere efficacemente la sicurezza fiscale nazionale e a mantenere l'ordine delle operazioni economiche.

Trasferito da: CCTV News

Fonte: Quotidiano di Chongqing