国家税务总局21日公布一起网络主播管理机构伙同不法中介虚开、偷税、骗补重大案件。经查，广东惠州高赋帅文化传媒有限公司通过设立空壳企业虚开发票1196份，价税合计2.26亿元，为700余名主播偷逃个人所得税3200余万元，公司少缴各项税费合计约2100万元。近日，惠州市税务局稽查局依法对该公司进行了处罚。

Esta empresa é uma agência de gerenciamento de âncoras online, também conhecida como "agência MCN", que é um importante elo intermediário que conecta a plataforma de transmissão ao vivo e a âncora online. A empresa é suspeita de evadir as obrigações de retenção e pagamento do imposto de renda individual, conspirar para ajudar seus âncoras a sonegar impostos, emitir falsamente faturas especiais de IVA e conspirar com intermediários ilegais para fraudar prêmios e subsídios locais, etc., o que perturbou seriamente a ordem de cobrança e gestão de impostos e minou o ambiente de mercado de concorrência leal.

Imposto de renda pessoal que "desaparece".

Qual é o modus operandi da agência MCN envolvida? O repórter seguiu o departamento de inspeção tributária para conduzir uma investigação aprofundada.

Não muito tempo atrás, o Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou da Administração Estatal de Tributação recebeu uma pista de que havia uma anormalidade nos registros fiscais de uma instituição MCN chamada Huizhou Gaofushuai Culture Media Co., Ltd.

Jiang Shuting, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou da Administração Estatal de Tributação: A receita operacional desta empresa é de 7000 milhões por ano e tem mais de 0 âncoras ativas, mas verificamos o sistema e não vimos nenhuma retenção e pagamento de registros de imposto de renda individual.

Segundo relatos, a principal fonte de receita das instituições MCN é a receita de recompensa online obtida por suas âncoras, em circunstâncias normais, essas receitas são pagas pela plataforma de rede à agência MCN e depois transferidas pela agência para cada âncora e, ao mesmo tempo, o imposto de renda individual precisa ser pago pelas âncoras. No entanto, os inspetores pesquisaram as declarações fiscais da empresa e não encontraram nenhum registro de retenção de imposto de renda individual. Ao mesmo tempo, outra anomalia chamou a atenção dos inspetores.

Jiang Shuting, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação de Huizhou, Administração Estatal de Tributação: Esta agência MCN é uma empresa local em Huizhou, mas olhando para suas faturas de entrada, elas estão concentradas em algumas empresas de outras províncias.

A chamada fatura a montante, simplesmente, é a fatura obtida pela empresa após a compra de determinados serviços ou produtos, que pode ser contabilizada como o custo operacional da empresa, reduzindo assim o IVA a pagar. O departamento de impostos rapidamente montou uma força-tarefa conjunta com a segurança pública e o Banco Popular da China e, finalmente, descobriu a verdadeira face de suas transações de capital, analisando a transmissão diária ao vivo, o fluxo de recompensas e os dados de liquidação de fundos das âncoras contratadas pela agência.

Huang Pengzhan, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou, Administração Estadual de Tributação: Depois de receber o pagamento da plataforma de transmissão ao vivo, a empresa enviará o dinheiro para a empresa de faturamento em outras províncias e, em seguida, transferirá a empresa de faturamento de outras províncias para os funcionários desta empresa e, em seguida, distribuirá para centenas de contas pessoais diferentes pelos funcionários. Essas contas são, na verdade, as contas pessoais dos âncoras que eles assinaram, e as faturas que eles emitem são taxas de serviço de tecnologia da informação, que na verdade são a receita de transmissão ao vivo dos âncoras.

A receita de gorjeta é "disfarçada" como uma taxa de serviço de TI

Qual é o propósito de "disfarçar" a receita de gorjeta do âncora como taxas de serviço de tecnologia da informação?

Das várias operações da empresa de Gao Fushuai, os inspetores julgaram que a empresa tinha atos ilegais de faturamento falso e evasão de imposto de renda individual, e a força-tarefa conjunta imediatamente iniciou uma investigação e coletou evidências.

Huang Pengzhan, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou da Administração Estatal de Tributação: Após nossa investigação, as 10 empresas que emitiram faturas de taxas de serviço de tecnologia da informação para a empresa em outras províncias são todas empresas de fachada, e sua função é ocultar a receita real da âncora, de modo a atingir o objetivo de evitar impostos para a âncora.

No entanto, esta agência MCN está fazendo um grande esforço para criar empresas de fachada em outras províncias apenas para ajudar as âncoras a evitar o pagamento do imposto de renda pessoal? Quais são os benefícios? Com perguntas, o repórter visitou várias instituições locais da MCN, e membros do setor deram essas respostas.

Praticantes da agência MCN: As agências MCN darão ao âncora alguns "benefícios", dirão a ele que vou ajudá-lo a evitar impostos, etc., e atrairão o âncora para sua guilda.

A Gao Fushuai Company usa o chamado "bem-estar" como isca para solicitar âncoras com grande alarde. Em cada renda aparentemente "isenta de impostos" transferida para a âncora, uma parte dela deve ser deduzida como uma "taxa de manuseio" e, ao mesmo tempo, as faturas falsas emitidas pela empresa de fachada são usadas para deduzi-la, de modo a pagar menos impostos. Depois que a tributação, a segurança pública e outros departamentos obtiveram uma grande quantidade de provas, a operação de arrecadação de redes foi lançada e vários suspeitos envolvidos no caso foram presos.

A evasão fiscal tornou-se uma cadeia industrial

O "cérebro nos bastidores" veio à tona

O caso de faturamento falso e evasão fiscal por esta agência MCN em Huizhou foi resolvido com sucesso e muitos suspeitos envolvidos no caso foram presos. No entanto, por meio de análises, os investigadores descobriram que, por trás da evasão fiscal da empresa, havia um "cérebro nos bastidores" mais oculto.

Huang Pengzhan, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou, Administração Estatal de Tributação: Nossa análise descobriu que as 10 empresas de fachada abertas por esta empresa em outros lugares estão todas concentradas no mesmo parque e todas foram abertas juntas nos últimos dois anos.

O pessoal de tratamento de casos tomou o primeiro lote de 10 empresas de fachada investigadas e tratadas como ponto de partida e realizou uma investigação completa de todo o sistema de fraude de abertura falsa e, finalmente, descobriu a verdadeira face dessa "mão negra nos bastidores" por meio das principais evidências coletadas uma a uma.

Jiang Shuting, Departamento de Inspeção do Departamento Municipal de Tributação de Huizhou, Administração Estatal de Tributação: Esta é uma empresa financeira e tributária em Guangzhou e realiza todo o processo de planejamento para esta organização MCN. Como registrar uma empresa e como fazer upload de informações, cada etapa é muito clara e todo o processo está profundamente envolvido.

Após investigação, este intermediário financeiro e tributário chamado Guangzhou Jiuyi Finance and Taxation Consulting Co., Ltd. induziu e instigou clientes corporativos que tinham uma demanda por dedução fiscal com contas com base em "planejamento tributário" e montou um grande número de empresas de fachada em um parque industrial em outros lugares.

No local, os investigadores apreenderam um grande número de selos oficiais de empresas de fachada abertos por intermediários fiscais em outros locais, e foi por meio dessas empresas de fachada que o negócio de faturamento falso foi realizado.

A Guangzhou Jiuyi Company está de olho neste parque industrial precisamente por causa de sua política preferencial de promoção de investimentos. As empresas registradas no parque podem desfrutar de incentivos e subsídios locais, e os impostos pagos localmente serão reembolsados em uma determinada porcentagem. No entanto, o parque não acompanhou e verificou as verdadeiras condições de funcionamento desses empreendimentos.

Lin Zihua, Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Guangzhou da Administração Estatal de Tributação: Isso dá a alguns intermediários ilegais a oportunidade de tirar vantagem, como o intermediário no caso, eles não apenas lucram cobrando taxas de serviço dos clientes quando abrem um negócio falso, mas podem até obter benefícios dos descontos neste parque.

　　经查，广州玖亿公司通过这种方式共获取地方奖补3000余万元。

Depois de dominar uma grande quantidade de evidências factuais, a força-tarefa conjunta realizou a segunda coleta da rede e um total de 40 suspeitos de crimes foram presos. Recentemente, o Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Huizhou tomou a decisão de recuperar impostos, taxas atrasadas e impor multas à Huizhou Gaofushuai Culture Media Co., Ltd. de acordo com a lei. O Departamento de Inspeção do Departamento de Tributação Municipal de Guangzhou caracterizou o ato ilegal da Guangzhou Jiuyi Finance and Taxation Consulting Co., Ltd. como faturas falsas de IVA, e seu principal suspeito foi preso pelos órgãos de segurança pública e transferido para a procuradoria para julgamento.

A economia digital está fora da lei

Violações relacionadas a impostos serão severamente punidas

　　国家税务总局发布的数据显示，2024年，税务部门对169名网络主播开展检查，累计查补收入8.99亿元；检查涉嫌虚开骗税企业6.18万户，认定对外及接受虚开增值税发票等619.08万份，挽回出口退税损失145.33亿元；检查涉税中介344户，对违法中介机构和人员采取纳入涉税服务失信名录等措施。

O responsável pela Administração Tributária do Estado disse que o departamento fiscal continuará a otimizar os métodos de inspeção e aplicação da lei, reprimir severamente todos os tipos de atividades ilegais e criminosas relacionadas a impostos de acordo com a lei e manter efetivamente a segurança tributária nacional e manter a ordem da operação econômica.

Transferido de: CCTV News

Fonte: Chongqing Daily